המע"מ נחשב למס רגרסיבי, כלומר:
מע"מ גבוה יותר מגדיל את אי-השוויון. לפי אותו הגיון, מע"מ נמוך יותר, מקטין את אי-השוויון. הורדת המע"מ לא משנה באופן משמעותי את הצריכה של העשירים. הם יצרכו את מה שהם רוצים לצרוך ללא קשר לאחוז המע"מ. לעומת זאת הורדת המע"מ בהחלט יכולה להקל על עניים לצרוך יותר ממה שהם צורכים עם שיעור מע"מ גבוה יותר. לכן הקטנת המע"מ עוזרת לעניים. הורדת מס ההכנסה, לעומת זאת, לא עוזרת לעניים, מכיוון שהם ממילא לא מגיעים לסף המס.