התפרסם היום דו"ח הנאמנים שבדקו כיצד חברה עם 90M ש"ח הון עצמי. כמעט ללא אשראי בחריגה. בתוך כמה חודשים מוצאת את עצמה עם גרעון של כ- 250M ש"ח.
התחלתי לקרוא את הדו"ח בן כ- 250 עמודים.
סימוכין: https://mayafiles.tase.co.il/rpdf/1532001-1533000/P1532264-00.pdf
מסקנותי,
א) המנכ"ל הוא עובד של מנהל סעיף צפון בעסק אחר בו שניהם שותפים.
ב) מנהל סניף צפון מר רוזן מבצע לכאורה עסקאות מול ניכיונות צקים ולא מתעד שום דבר בפני אף אחד. רק הוא בקשר עם גורמים במגזר הערבי. דרישות לתעוד ניירת, צקים מצד הסניף המרכזי נעים ע"פ בהתעלמות עד כדי צרחות.
ג) אף על פי שהחברה מדווחת על קצב איחור בהחזר אשראי של כ- 0.5% בדו"חותיה הכספיים. בפועל מבוצעת בסניף צפון החלפת צקים חדשים עם מועד פרעון מאוחר תמורת צק ישן באיחור.
ד) אין נוהלי עבודה, אין תעוד. אין בדיקה שהצק שהתקבל בכלל מייצג עסקה אמיתית.
ה) הדווחים בדו"חות הכספים והפרסומים לבורסה מציגים מצד של נוהלי חיתום לעילא ולעילא בפועל כלום מזה לא קרה בשטח.
ו) הדירקטוריון לא בדק את התנהלות העסק ולא הבין אותו אפילו לא ברמה הבסיסית ביותר.
ז) על אשראח במיליארד ש"ח אין מערכות מחשב שיכולות בלחיצת כפתור לתת תשובה כמה אשראי ניתן לאותו לקוח. מחלקת הכספים עבדה עם אקסל נושם.
ח) סניף צפון התעלם מכל בקשה לקבל נתונים, צילומי צקים, ...
ט) בעל השליטה הקודם ויו"ר ההדירקטוריון שידע על הקשר המוזר בין המנכ"ל שהוא עובד של מנהל סניף צפון בעסק אחר מכר את העסק סביב אמצע 2021.
י) בעל השליטה החדש לא הצליח להשליט סדר וממה שנראה כמו שהעובדים התעלמו מהנחיותיו.
יא) משרד רואי החשבון שסמך את ידיו על הדוחות הכספיים לא בדק ולו כרטסת לקוחות אחת ולו באופן בסיסי. או אם נצטט מהדו"ח: "
63 ואכן, רו"ח רן פלדבוי )"רו"ח פלדבוי ט, ומי שניהל את הביקורת על הקבוצה, נאלץ "(, שותף בדלוי להודות בחקירתו שאם היה ער להיקף השיקים החוזרים ושלא נפרעו, כפי שהוצג לו על ידי הנאמנים בדיעבד, "אולי" הוא היה שואל "קצת" יותר. .64 אלא שאין צורך, בכל הכבוד, בהודאתו של רו"ח פלדבוי כדי להסיק שאם דלויט היתה יודעת על המבהיליםים ההיקפ , כמצוין לעיל, היא במאות מיליוני ₪ מדי שנהשל שיקים חוזרים ושלא נפרעו , משקפים את ואשראי איכותילא היתה מחווה דעתה כי הדוחות של הקבוצה, שמתארים מצב מצוין מצבה האמיתי."
יב) שורה תחתונה, יש חובות במאות מיליוני ש"ח שכנראה לא יפרעו.
יג) קיים בטוח נושאי משרה ודירקטורים בסך של 10M$.
יד) לא ברור מה ביטוח רו"ח שחתם שנים על גבי שנים על דו"חות של חברה עם הון עצמי של כ- 100M ש"ח וקצב איחורים באשראי של כמה מיליוני ש"ח בודדים. בפועל כבר ב- 2020 וב- 2021 החברה מגלגלת צקים חוזרים במאות מיליוני ש"ח.
התחלתי לקרוא את הדו"ח בן כ- 250 עמודים.
סימוכין: https://mayafiles.tase.co.il/rpdf/1532001-1533000/P1532264-00.pdf
מסקנותי,
א) המנכ"ל הוא עובד של מנהל סעיף צפון בעסק אחר בו שניהם שותפים.
ב) מנהל סניף צפון מר רוזן מבצע לכאורה עסקאות מול ניכיונות צקים ולא מתעד שום דבר בפני אף אחד. רק הוא בקשר עם גורמים במגזר הערבי. דרישות לתעוד ניירת, צקים מצד הסניף המרכזי נעים ע"פ בהתעלמות עד כדי צרחות.
ג) אף על פי שהחברה מדווחת על קצב איחור בהחזר אשראי של כ- 0.5% בדו"חותיה הכספיים. בפועל מבוצעת בסניף צפון החלפת צקים חדשים עם מועד פרעון מאוחר תמורת צק ישן באיחור.
ד) אין נוהלי עבודה, אין תעוד. אין בדיקה שהצק שהתקבל בכלל מייצג עסקה אמיתית.
ה) הדווחים בדו"חות הכספים והפרסומים לבורסה מציגים מצד של נוהלי חיתום לעילא ולעילא בפועל כלום מזה לא קרה בשטח.
ו) הדירקטוריון לא בדק את התנהלות העסק ולא הבין אותו אפילו לא ברמה הבסיסית ביותר.
ז) על אשראח במיליארד ש"ח אין מערכות מחשב שיכולות בלחיצת כפתור לתת תשובה כמה אשראי ניתן לאותו לקוח. מחלקת הכספים עבדה עם אקסל נושם.
ח) סניף צפון התעלם מכל בקשה לקבל נתונים, צילומי צקים, ...
ט) בעל השליטה הקודם ויו"ר ההדירקטוריון שידע על הקשר המוזר בין המנכ"ל שהוא עובד של מנהל סניף צפון בעסק אחר מכר את העסק סביב אמצע 2021.
י) בעל השליטה החדש לא הצליח להשליט סדר וממה שנראה כמו שהעובדים התעלמו מהנחיותיו.
יא) משרד רואי החשבון שסמך את ידיו על הדוחות הכספיים לא בדק ולו כרטסת לקוחות אחת ולו באופן בסיסי. או אם נצטט מהדו"ח: "
63 ואכן, רו"ח רן פלדבוי )"רו"ח פלדבוי ט, ומי שניהל את הביקורת על הקבוצה, נאלץ "(, שותף בדלוי להודות בחקירתו שאם היה ער להיקף השיקים החוזרים ושלא נפרעו, כפי שהוצג לו על ידי הנאמנים בדיעבד, "אולי" הוא היה שואל "קצת" יותר. .64 אלא שאין צורך, בכל הכבוד, בהודאתו של רו"ח פלדבוי כדי להסיק שאם דלויט היתה יודעת על המבהיליםים ההיקפ , כמצוין לעיל, היא במאות מיליוני ₪ מדי שנהשל שיקים חוזרים ושלא נפרעו , משקפים את ואשראי איכותילא היתה מחווה דעתה כי הדוחות של הקבוצה, שמתארים מצב מצוין מצבה האמיתי."
יב) שורה תחתונה, יש חובות במאות מיליוני ש"ח שכנראה לא יפרעו.
יג) קיים בטוח נושאי משרה ודירקטורים בסך של 10M$.
יד) לא ברור מה ביטוח רו"ח שחתם שנים על גבי שנים על דו"חות של חברה עם הון עצמי של כ- 100M ש"ח וקצב איחורים באשראי של כמה מיליוני ש"ח בודדים. בפועל כבר ב- 2020 וב- 2021 החברה מגלגלת צקים חוזרים במאות מיליוני ש"ח.
