שאלה לעו"ד חן סרי

[מרגריטה טעימה]

שאלה לעו"ד חן סרי

אנו זוג בעלי דירת מגורים מזה שנים רבות (30)
לפני 5 שנים נוספה דירה קטנה להשקעה.
ברצוננו להעניק את הדירה הנוספת לבת, מחוסרת דיור.
מה נוהל במסירת מתנה? האם היא או אנחנו נחוייב במס שבח הלינארי? האם למסירה במתנה נדרש הסכם? או רק מסמכי העברת בעלות?

בהמשך לזה - בכוונתנו גם למכור את דירת המגורים שלנו, ולקנות נכס מוקטן בעיר אחרת. האם יש משמעות ללוח הזמנים בו נבצע את הפעולות, (מתנה לבת >>> מכירת דירתנו) כדי שלא יחייבו אותנו על הדירה הישנה במס שבח?

 

[עורכת דין לילך ירד]

תשובה

שלום רב,
קיימת חשיבות רבה לסדר הפעולות.
יחד עם זאת אני חייבת להאיר את עינייך לבעיות שהמתנה שלך יכולות לגרום לביתך בעתיד.
להבנתי מדובר בדירה "קטנה".
באם יגיע יום רצונה לרכוש דירת מגורים נוספת הרי שהיא תחוייב בגינה במס רכישה מלא (דירה שניה).
בנוסף, אחוזי המימון שהיא תקבל בבנק לרכישת דירה שניה הינם 50% בלבד ולא 75% לדירה ראשונה.
מומלץ וראוי לקחת דברים אלו בחשבון בטרם קבלת החלטות.
אדגיש כי בהיותך בעלים 30 שנה של דירת המגורים, לעיתים קיימת עדיפות לשלם את המס הלינארי (שהינו מתנה שניתנה ע"י המחוקק) ולאו דווקא להתחמק ממנו בדרכים אלו ואחרות.
לא בטוח כי בעתיד, בעת מימוש הנכס, ביתך תהנה מהטבות מס טובות מאלו.
מומלץ לבצע בדיקת כדאיות כלכלית ולקבל החלטות נכונות.

בכל מקרה, בהעברה ללא תמורה לבת לא תחוייבי במס שבח (המס ימשיך ויתגלגל עד מועד המימוש הקרוב).
מומלץ להכין הסכם מתנה.

 

[מרגריטה טעימה]

אני מודה לך מאוד על התשובה

אכן נבחן את העניין.
בנושא השוואת עלות מס שבח כזו או אחרת, עדיף לדון עם רואה חשבון או עם עו"ד?

 

[עורכת דין לילך ירד]

שניהם יכולים לספק תשובה.

אם ברשותכם רו"ח שמכיר את ההליכים ומתעסק בתחום, הוא יספק תוצאה דומה לזו שיתם עו"ד כזה.

 

[עורכת דין חן סרי]

מכר ללא תמורה-תשובה

הדירה לבת, ככל שתעשה בדרך של ההעברה ללא תמורה, תהיה פטורה ממס שבח וחייבת בשליש מס רכישה.
הפעולה תתבצע בדרך של הגשת תצהירים וטפסי דיווח למש"ח, הכנת שטרות והגשתם בליווי אישורי המיסים והרשות המקומית לטאבו.
חשוב לבצע את הפעולה לאחר שהבנתם את כל המשמעויות הנלוות גם עבור בתכם (לרבות תקופות צינון), עליהם יסביר לכם עורך הדין שתשכרו את שירותיו לצורך העניין.
ככל שדירתכם תהיה היחידה בעת מכירתה, סביר שתוכלו להנות מפטור ממס שבח. ככל שהיא לא תהיה היחידה יתכן שתוכלו להנות מחישוב לינארי, אשר בשל החזקת הדירה במשך 30 שנה- עשוי להיות משתלם מאוד עבורכם.
&nbsp
בטרם כל פעולה במקרקעין, מומלץ להיוועץ באופן פרטני.
בהצלחה.
&nbsp