דיווח על retirment benefits

[Yehuda500]

דיווח על retirment benefits

אני אזרח ישראלי, תושב ישראל. אין לי ולא היה לי כל מעמד של תושב קבע בארה"ב. לא חייתי שם אף פעם. נשוי לאזרחית אמריקאית ובתוקף זה מקבל "קצבת זקנה" מארה"ב. הסכום נמוך (מאות בודדות של $ לחודש). הקצבה פטורה ממס הן בישראל והן בארה"ב. השאלה: האם אני צריך לדווח עליה על טופס 1040NR?

 

[vinney]

אתה מקבל או אישתך מקבלת?

אם אין ולא היה לך שום מעמד בארה"ב אז ואין ולא היה לך שום זכאות לשום בנפיט מארה"ב. אישתך כנראה היא זאת שמקבלת, ולכן היא זאת שצריכה לדווח. &nbsp וכן, היא צריכה לדווח, כי ההצהרה על זכאות לסעיפי אמנה היא חלק מהדו"ח.

 

[Yehuda500]

גם אני מקבל. היא מקבלת ומדווחת כמו כל אמריקאי טוב ב-1040.

אני זכאי, כיוון שאני נשוי לאזרחית אמריקאית שמקבלת, למרות שאין לי כל מעמד. השאלה היא אם אני צריך לדווח. תודה בכל מקרה

 

[vinney]

תוכל להכווין אותי לאיזה מקור שמסביר מה בדיוק אתה מקבל?

בארצות הברית אין דבר כזה "קצבת זקנה", ואין שום קצבה ממשלתית שבעל יקבל רק כי אישתו אזרחית, לפחות ככל הידוע לי. &nbsp אני לא יודע מה בדיוק אתה מקבל, לכן זה קצת קשה לענות על שאלתך.

 

[Yehuda500]

אני מקבל spouse's benefits

ואשתי מקבל retirement benefits, שלצרכי נוחות קראתי לה "קצבת זקנה". בן זוג, מקבל, בהגיעו לגיל המתאים, "קצבת זקנה" - את הגבוה מבין השתיים: זו שהוא צבר בגלל תשלומי ביטוח לאומי אמריקאי במשך 10 רבעונים לפחות או מחצית מהקצבה של בן הזוג. הדבר נכון בלי תלות באזרחותו של בן הזוג. הדבר בוצע על ידי המחלקה של הביטוח הלאומי בשגרירות בארץ. על נושאי מס הם לא עונים. בפרסומי IRS לא מצאתי התייחסות לדיווח של non-resident alien שהכנסתו ממקורות אמריקאיים נמוכה ופטורה ממס.

 

[vinney]

הא, אז אתה מקבל spousal benefits מSSA?

מוזר לי שהם משלמים ללא אזרחים, אבל זה נראה שזה באמת לא תנאי במקרה הזה. &nbsp כן, אם אתם מגישים בנפרד אז זה צריך להופיע בדו"ח האישי שלך. אם אתם מגישים ביחד אז זה לא משנה, זה מופיע באותו הדו"ח.

 

[Yehuda500]

אמחנו לא מגישים יחד. אין טעם בדיווח לארה"ב על הכנסותי, כולן

ממקורות ישראליים. השאלה היתה האם אני צריך לדווח, הן לאור גובה ההכנסה (הנמוכה) והן לאור העובדה שהיא פטורה. תודה בכל מקרה

 

[vinney]

אתה צריך לדווח

כדי לטעון לפטור על סמך אמנת מס אתה צריך להגיש דו״ח כי דיווח על הפטור הוא חלק מהדו״ח. יכול להיות שגם רשות המסים בארץ ירצו לראות את הדיווח בארה״ב כחלק מהטיפול שלהם בדו״ח המס שלך בארץ (גם בארץ אתה צריך להגיש דו״ח כדי לטעון לפטור על סמך האמנה).

 

[Yehuda500]

תודה