קופג לפי תיקון 190

[מוכרחים להיות שמח5]

קופג לפי תיקון 190

הסוכנת שלי הסבירה ש:


כל הכספים ניתנים למשיכה הונית, מלבד סכום של כ 34,000 ₪.
כדי למשוך סכום זה, יש לפנות לפקיד שומה, להוכחה שלא התקבלה איזשהי הטבת מס במעמד ההצטרפות, ואז גם סכום זה ינתן למשיכה הונית.


מישהו יודע מה התהליך מול פקיד שומה? צריך אישור עו"ד?
אם לא מבצעים את התהליך אז ה34 אשח האלה תקועים? או יופרשו כקצבה אפילו אם בוחרים ששאר הסכום ימשך כהוני?

 

[מייקל2019]

קופג לפי תיקון 190

עפ"י תיקון 190 מס הכנסה -קפ"ג, ניתן לקבל הטבת מס בגין ה 35 אלף שקל הראשונים וזאות בשנה שבה הפקדת ( ניכוי/ זיכוי בגין הפקדות בקופת גמל כעצמאי) .
בשנה שבה תמשוך בחזרה סכום זה, הוא יהיה חייב במס שולי.

לגבי הפקדות מעבר ל 35 אלף, המשיכה בחזרה תהיה פטורה ממס במסגרת כללי מיסוי של קצבה מוכרת (היוון) - בתנאי שיש לך פנסיה גבוהה מ4512 שקל (סכום הקצבה המזערית ב 2019) וגילך מעל 60, שעור המס על הרווחים – 15% נומנלי, לחליפין תוכל לקבל קצבה מוכרת פטורה ממס.

יש לבדוק מראש שניתן לנצל הטבה זו בשנת ההפקדה;
דהינו שיש לך שכר או פנסיה בשנת ההפקדה ושאתה לא מקבל את ההטבה הזו בגין הפקדות אחרות (אין כפל הטבה)

אחרת אתה עלול למצוא את עצמך, באופן מעשי, במצב שבו הפקדת כסף נטו (אחרי ניכוי מס), לא נהנת מהטבת המס בעת ההפקדה, ותצטרך לשלם מס שולי בעת המשיכה בחזרה של 35 אלף הראשונים.

הפניה בעת המשיכה נעשת למס הכנסה, ניתן לפנות באמצעות מייצג (רואה חשבון או יועץ מס). נדגיש שמס הכנסה טרם פרסם תקנות והוראות בנושא

לקריאה נוספת בנושא קצבה מוכרת (מקרה 6...) במאמר:
https://www.pension-tax.co.il/recognized-pens

רו"ח מיכאל ברגר
www.pension-tax.co.il

 

[מוכרחים להיות שמח4]

תודה, "נדגיש שמס הכנסה טרם פרסם תקנות והוראות בנושא"

כלומר אף אחד במדינה טרם ניצל את ההטבה?