עצמאי | פנסיה | ניכוי זיכוי
שלום.
אודה לעזרה בנושא הטבות מס שניתנות בהפקדה לפנסיה לעצמאי.
לגבי חלוקת הטבות המס ניכוי (7 אחוז, 4 אחוז) וזיכוי (5.5 אחוז) לא הצלחתי להבין האם יש לי בחירה בדבר?
הנה שתי דוגמאות להמחשה:
דוגמה 1:
אני מעוניין להפקיד השנה 7,000 ש"ח שהם 10 אחוז מהכנסתי (מעל לסכום המינימלי להפקדה ונמוך מהמקסימום). הכנסתי כמובן הנה 70,000 במקרה הזה.
מה נכון לומר?
אפשרות 1 - ינוכו 7 אחוז מההפקדה ראשית, לאחר מכן אקבל זיכוי על 2.5 אחוז.
לא אקבל יותר הטבות מס.
אפשרות 2 - יש לי בחירה, ואוכל למשל לבחור לקבל זיכוי על 4.2 אחוז (ועד 5.5 אחוז), כאשר היתרה של 5.8 אחוז תוכר לניכוי.
גם פה לא אהנה יותר מהטבות מס.
דוגמה 2:
מתוך הכנסתי החייבת - גם 70,000, אני מעוניין להפקיד השנה 8750 ש"ח שהם 12.5 אחוז מהכנסתי.
לפי הנתונים הללו הנחת היסוד, למיטב הבנתי, היא שינוכו לי 7 אחוז מההפקדה ראשית ולאחר מכן אקבל זיכוי על 5.5 אחוז.
מפה אני לוגית מסתבך, ואסביר: לפי מה שקראתי והבנתי, מאחר וניצלתי 7 אחוז לניכוי וועוד 5.5 אחוז לזיכוי, אוכל לנצל 4 אחוז נוספים לטובת ניכוי. מצד שני זה די ברור מכיוון שגם כך מותר לי להפקיד עד 16.5 אחוז. בדוגמה הראשונה למשל אין סיבה שאהנה מניכוי של 4 אחוז משום שבכל מקרה ניצלתי רק 10 אחוז ובכל מקרה לא הגעתי למצב שאני מנצל את מלוא שתי ההטבות הראשונות. אני מקווה שזה ברור ואין לי ספק שיש פה משהו שפספסתי. במילים אחרות אני טוען שהניסוח הזה של קבלת הטבת מס נוספת של 4 אחוז הוא מיותר, ומדוע לא פשוט לומר 16.5 אחוז שמורכבים מ-11 אחוז לניכוי + 5.5 אחוז לזיכוי.
תודה גדולה מראש.
שלום.
אודה לעזרה בנושא הטבות מס שניתנות בהפקדה לפנסיה לעצמאי.
לגבי חלוקת הטבות המס ניכוי (7 אחוז, 4 אחוז) וזיכוי (5.5 אחוז) לא הצלחתי להבין האם יש לי בחירה בדבר?
הנה שתי דוגמאות להמחשה:
דוגמה 1:
אני מעוניין להפקיד השנה 7,000 ש"ח שהם 10 אחוז מהכנסתי (מעל לסכום המינימלי להפקדה ונמוך מהמקסימום). הכנסתי כמובן הנה 70,000 במקרה הזה.
מה נכון לומר?
אפשרות 1 - ינוכו 7 אחוז מההפקדה ראשית, לאחר מכן אקבל זיכוי על 2.5 אחוז.
לא אקבל יותר הטבות מס.
אפשרות 2 - יש לי בחירה, ואוכל למשל לבחור לקבל זיכוי על 4.2 אחוז (ועד 5.5 אחוז), כאשר היתרה של 5.8 אחוז תוכר לניכוי.
גם פה לא אהנה יותר מהטבות מס.
דוגמה 2:
מתוך הכנסתי החייבת - גם 70,000, אני מעוניין להפקיד השנה 8750 ש"ח שהם 12.5 אחוז מהכנסתי.
לפי הנתונים הללו הנחת היסוד, למיטב הבנתי, היא שינוכו לי 7 אחוז מההפקדה ראשית ולאחר מכן אקבל זיכוי על 5.5 אחוז.
מפה אני לוגית מסתבך, ואסביר: לפי מה שקראתי והבנתי, מאחר וניצלתי 7 אחוז לניכוי וועוד 5.5 אחוז לזיכוי, אוכל לנצל 4 אחוז נוספים לטובת ניכוי. מצד שני זה די ברור מכיוון שגם כך מותר לי להפקיד עד 16.5 אחוז. בדוגמה הראשונה למשל אין סיבה שאהנה מניכוי של 4 אחוז משום שבכל מקרה ניצלתי רק 10 אחוז ובכל מקרה לא הגעתי למצב שאני מנצל את מלוא שתי ההטבות הראשונות. אני מקווה שזה ברור ואין לי ספק שיש פה משהו שפספסתי. במילים אחרות אני טוען שהניסוח הזה של קבלת הטבת מס נוספת של 4 אחוז הוא מיותר, ומדוע לא פשוט לומר 16.5 אחוז שמורכבים מ-11 אחוז לניכוי + 5.5 אחוז לזיכוי.
תודה גדולה מראש.