מילוי טפסי 1322 ו 1324 בפעם הראשונה

[Ivgi]

מילוי טפסי 1322 ו 1324 בפעם הראשונה

שלום,
המקרה שלי די פשוט, אבל אני מתקשה למצוא מידע מקיף שיכסה את כל המקרים בצורה ברורה. אני אתאר את עיקר הנתונים בטופס 867 ואבקש עזרה במילוי שדות, אוקיי?

נתוני הכנסות - רווח הון:

רווחים חייבים במס, לא כולל הפסדים
(יועברו לטופס 1322 , נספח ג לטופס הדו"ח השנתי) 25% - 121 ש"ח

הפסדים ( 4) ברי קיזוז (יועברו לנספח ג לטופס הדו"ח השנתי לקיזוז
מהכנסה עפ"י שיעור המס המיטיב עמך) - 2976 ש"ח

מחזור מכירות כולל מניירות ערך וממכשירים פיננסיים - 49,400 ש"ח

מס שנוכה במקור (שדה 40) - ריק

דיבידנד מניירות ערך:

הכנסה מדיבידנד לפני קיזוז הפסדים (בארץ ובחו"ל) 25% - 527 ש"ח

הכנסה מדיבידנד בחו"ל 25% - 144 ש"ח

מס ששולם בחו"ל - 36 ש"ח

מס שנוכה במקור מדיבידנד - 96 ש"ח

מילוי הטפסים

טופס 1322 - סיכמתי כמה נתונים:
סעיף ג' 6 - הכנסה חייבת - (2851) ש"ח
סכום המכירות - 49400 ש"ח

טבלת עזר:
הכנסה מריבית ודיבידנדים מניירות ערך 25% - 527 ש"ח
קיזוז הפסד הון שוטף.. 25% - (2851) ש"ח
הפסדים להעברה מניירות ערך - (2324) ש"ח

טופס 1324
שדות 462 ו 431 יש למלא רק לאחר קיזוז. האם במקרה שלי יש להשאיר ריק כי הכל מקוזז בטופס 1322?

סך המכירות מרווח הון מני"ע סחירים - 49400 ש"ח

סה"כ הכנסות חו"ל - למלא? מה למלא?

יתרות הפסדים להעברה לשנה הבאה:
סעיף 466 וסה"כ הפסד חו"ל. למלא? מה למלא?

טופס 1301
מה למלא בסעיפים 299, 166?


אני אודה מאוד לכל מי שיוכל לעזור.
יבגני

 

[ctzn99]

צפה בעיון בוידאו הנחמד בלינק המצ"ב

https://www.youtube.com/watch?v=PgeM4R5uLtI
עבור עליו כמה פעמים ורוב השאלות לגבי ט' 1322 תעננה. טופס 1324 הוא יותר פשוט יחסית; כמובן עליך לציין את ההכנסות בחו"ל. למשל בשדה 462.
אולי כדאי שתשקול בפעם הראשונה קבלת הדרכה בלשכות מס הכנסה.

 

[Ivgi]

האמת שצפיתי בו כמה פעמים

וגם הכנתי אקסל משלי.
לצערי אפילו מחבר הסרטון אומר שהמדריך לא מיועד עבור ניירות ערך בחו"ל.
בכל הקשור בדיבידנדים, והכנסות והפסדים מני"ע בארץ הבנתי איך למלא.

כשמדובר בפעולות מול ני"ע על נכסים בחו"ל, אין ממש חומר באינטרנט.
לכן אני עשיתי את הבדיקה שלי מול כל מה שהצלחתי להעלות בגוגל והנתונים שלי, והבאתי את הדוגמה שלי ושאלות קונקרטיות.

אשמח אם אפשר יהיה להתייחס למקרה שלי ספציפית. עשיתי סיכום של כל הנתונים. השאלה היא רק מה כן צריך למלא בטופס 1324 בהתאם לנתונים שלי. בשביל זה קיימת קהילה.
זה נראה לי כמו עזרה של כמה דקות.

כמו כן, ברגע שיהיה תיעוד כזה ברשת, זה יעזור לעוד הרבה כמוני שמחפשים בנרות דוגמה לאיך למלא את טופס 1324 בתרחיש פשוט הנ"ל.

תודה

 

[ctzn99]

הנה מה שאני מציע

בלבלת אותי עם המספרים שלך - אני לא מצליח להבין את החישובים כי אני לא משתמש בשיטה שבוידאו. (אגב האם שמת לב שה- 25% מחו"ל בסך 144 ש"ח כבר כלול ב- 527 ש"ח בארץ?). אני פשוט עובר על טפסי 867 וממלא "תוך כדי תנועה" את השדות בטופס 1322. בסופו של דבר זה יותר נוח. אז ההצעה שלי: הסתר את הפרטים האישיים ושים כאן את טופס/י 867. אני אמלא אותם בטופס 1322 בשיטה שלי ואחזיר אותם לכאן. כמו כן צרך טופס 1324 לשנת 2015 כי אתר הטפסים של מס הכנסה ירד להשד יודע כמה זמן.

 

[Ivgi]

תודה על ההצעה

האמת, אני התקשיתי עם טופס 1324 ולא עם 1322, אבל אני מאוד מודה לך על ההצעה לעזרה.
אשמח לעזרה עם טופס 1324, ועוד זוג עיניים מיומנות יותר לבדיקה של 1322 שמלאתי.

צירפתי קטעים רלוונטיים מתוך ה 867.

תודה

 

[ctzn99]

הנה הטפסים הממולאים

הערה: אני לא מומחה ולא יועץ. סתם אחד שמגיש דוחות שנתיים באופן עצמי. אז כל מה שכתוב כאן הוא ללא אחריות, או יותר נכון - על אחריותך בלבד. לעומת זאת עדיין לא שמעתי אף פעם מפקיד השומה תלונה על מה שהיגשתי.
טופס 1324: לציין בשדות 462/431 את הסכומים. השדות המתייחסים להפסדים בחו"ל לא רלוונטיים לדעתי - איפה רשום בטפסים שהצגת הפסד חו"ל?
טופס 1322: אין צורך להעביר את הרווחים הרשומים בטופס זה לשדות המתאימים בטופס 1301, היות וכל הרווחים קוזזו ע"י ההפסדים. את יתרת ההפסדים הרשומים בטופס (שלא קוזזו) להעביר לשדה 166 בטופס 1301 ותוכל לקזז אותם מרווחים של השנים הבאות. אומרים שרצוי להגיש גם טופס 1344 כשיש הפסדים מועברים.
המלצה חמה: להגיש דו"ח מקוון (שידור ישיר של 1301). זה בגלל שבעת הכנת הדו"ח המחשב מבצע בדיקת תקינות ומעיר על טעויות או השמטות - ובעצם היה עונה לך על חלק גדול מהשאלות ששאלת. גם אם אין רצון להגיש דו"ח אונליין, אפשר לבצע את כל השלבים של הזנת דו"ח מקוון ללא החלק האחרון של השידור וכך להנות מבדיקת התקינות של המחשב.

 

[ctzn99]

טופס 1322 + 1324

 

[Ivgi]

מעריך מאוד את העזרה. כמה שאלות:

טופס 1324: הדרך שבה מילאת קצת שונה מזו שבמצגת מהאתר עיגול. התוצאה זהה, אבל השדות בדרך קצת שונים. אני העליתי את הגירסה שלי לטופס הזה שקרובה יותר למצגת. תסתכל בבקשה, מה דעתך?

טופס 1322: בהנחיות מעבר לדף רשום: (2) הכנסה לאחר ניכויים, קיזוזים ופטורים.
האין זה אומר שאני לא צריך לרשום כלום בסעיף 462 כיוון שאין לי הכנסה לאחר קיזוז ההכנסה עם ההפסד?
האם אין צורך למלא את שאר הסעיפים כמו 466, 481 ?

תודה רבה על שאר הטיפים. בהחלט אשתמש בהם.

 

[ctzn99]

מעתה נקרא לטפסים נספח ג' ונספח ד'

אני מניח שכאשר התייחסת למעלה ל- 1324 התכוונת ל- 1322 ולהיפך. אני מציע לקרוא להם ג' ו- ד'.
לגבי נספח ג': הוידאו של עיגול היה אחד המקורות הראשונים שלי להבנת הנושא ויש לי הערכה ענקית לבחור שהקדיש זמן להכין את המצגת. אחרי שנתתי את הקרדיט הזה להלן כמה הערות לגבי השיטה שלו: התרחיש שהוא בחר הוא הפשוט ביותר. בנוסף יש לו טעות אחת בקטע הקולי (עוד מעט הסבר). התשובה לשאלתך: אם תגיש דו"ח ידני עם נספח ג' שלך כפי שהוא נראה כעת, יש סכוי גדול שפקיד השומה יבין מה אתה רוצה לומר ויקבל את המסקנה של הטופס. אולם אם אתה מעוניין למלא אותו בצורה הטכנית הנכונה - מלא אותו כמו שאני הצגתי, ועשיתי זאת לא בגלל החוכמה היתרה שאין לי אלא בעקבות הסבר שנתן לי לפני כמה שנים פקיד מ"ה שהכיר את הנושא (לא כולם שם מכירים וכן מהפלירט שלי עם המחשב שמבצע בדיקה של טופס אונליין. השורות 1-6 בטבלה הראשונה דווקא מסבירים בצורה ברורה (שזה חידוש לא אופייני בניסוחים של מס הכנסה) מה תפקיד כל משבצת. למשל בקוד 33 אתה מקזז את ה- 121. אז כתוב שם 121. ובשורה 6 כתוב את התוצאה של הקיזוז (121-121 שווה אפס). ובצד, על נייר טיוטא, תחסיר את ה- 121 מסה"כ ההפסדים, תמשיך לטבלה השנייה ובצע פעולה דומה. אגב אם תכין דווח אונליין - זו הדרך הנכונה. חשוב על 2 תרחישים היפוטטיים הבאים:
- תניח שבנוסף לרווח 121 בשיעור 25%, יש לך רווח נוסף של 100 בשיעור 15%. נסה כעת למלא את הטופס בשיטה שלך.
- נחזור לרווח היחיד של 121 בשיעור 25%. נניח שההפסדים שלך היו 100 בלבד ולא מה שהם באמת. במקרה כזה אתה כותב בקוד 33 הפסד 100, ושוב מחסיר 121-100. את התוצאה 21 אתה רושם בשורה 6 וחייב להעבירה לטופס 1301 כפי שמוסבר בשורה 6. זו הטעות של ההסבר בוידאו - שטוען שבמקרה כזה לא צריך לעשות דבר.
נספח ד': התשובה התמציתית שלי: לא יודע. גם לי אישית יש מקרה דומה בדו"ח 2015 שלי אולם ללא מס ששולם בחו"ל. מצד אחד, אם יש הכנסת חו"ל יש להגיש נספח ד', ככתוב בחוברת ההסבר לאזרח נדמה לי בעמ' 64: "אם היו לך הכנסות מחו״ל בין אם בגינם הינך דורש זיכוי בשל מס ששולם בחו״ל או קיזוז הפסדים בחו״ל, בין אם לאו, צרף נספח ד׳ (טופס 1324)." ובנוסף יש לך מס ששולם בחו"ל וכדי לקבל זכוי מס (כנראה אוטומטי) יש לציין אותו בשדה 431. מצד שני, אתה צודק הגיונית במה שאמרת לגבי הנחייה (2) בטופס 1324. אופציה אחת היא לציין את ההכנסה מחו"ל בטופס 1301 פרק ט' שדה 290, ולצרף נספח ד' עם שדות ריקים. המחשב מקבל את האופציה הזאת בלי תלונות, ומקסימום הפקיד שיבדוק את הדו"ח יעשה איתו מה שהוא חושב לנכון, אבל יתכן שאז לא תקבל את הזכוי על המס בחו"ל. אופציה אחרת היא ללכת לפגישות ההדרכה שמס הכנסה מקיימים בימים אלה ולקוות ליפול על פקיד שמבין בנושא (אגב, לא כולם). אופציה אחרת היא לקבל סיוע מיועץ מס תמורת כמה אלפי שקלים - הוצאה לא מוצדקת כאשר מדובר בהכנסות כל כך קטנות. נסה לשחק עם הדיווחים השונים באתר שידור 1301 אונליין.
כאשר תחליט מה לעשות בפועל, כתוב זאת בפורום בבקשה - וגם כתוב מה היתה התוצאה לאחר שקיבלת את השומה.

 

[Ivgi]

אני אחקור את זה עוד

קראתי את התגובה שלך, ואני אתייחס אליה יותר בהרחבה.
יש גם עניין שאני מחכה ל 867 מבנק השקעות אחר, ובינתיים הרצתי סימולציה רק על אחד הטפסים, ולכן אפשר לומר שאני לא יכול ממש להתקדם כרגע.
אני מניח שכשהטופס הבא יגיע, אעשה חישוב מחדש ואמלא אונליין כפי שהצעת.
אדווח איך היה
&nbsp
תודה רבה