מענק פרישה חייב במס?

[rsegoly]

מענק פרישה חייב במס?

שלום, זוגתי עבדה כעובדת מדינה עד דצמבר 18. בפרישתה קבלה מענק פרישה נכבד שמופיע בתלוש כמענק פרישה חייב. את המענק קבלה בתלוש של ינואר 19, כהכנסה שלא מעבודה. מהמענק ניכו לה מס הכנסה כך שקבלה בערך את מחציתו.

אני מבין שמענק פרישה פטור ממס על לתקרה של כ 12,500 ש"ח *12 והשארית חייבת במס. האם אכן? ולפי מה מחשבים את המס על השארית אם היא כלל לא עובדת מאז פרישתה (0 הכנסות ב 2019)

 

[מייקל2019]

מענק פרישה חייב במס?

התהליך שהיה אמור להיות :
מחלקת שכר מוציאה בעזיבה, טופס 161 לזוגתך ובו פרוט הסכומים שישולמו במסגרת מענק הפרישה.
בהמשך, זוגתך הייתה אמורה למלא ולחתום טופס 161א - הנחיות ובו היא מודיעה האם היא בוחרת בפטור -ממס, או לחליפין היא בוחרת לשלם מס שולי, או ברצף פיצוים (מחייב הפקדה בקופה לפיצויים), וכו . ראה https://taxes.gov.il/TaxesFormsList/itc161aNew.pdf

את ה161א היא הייתה אמורה להגיש למס הכנסה (רצוי) או למעביד
מס הכנסה היה מקבל את הטופס ושולח אישור - הנחיות לפעולה - כמה מס לנכות
את האישור זוגתך או נציגה היו אמורים להעביר למחלקת שכר.
ורק אז מחלקת שכר היתה צריכה לשלם בתלוש שכר במהלך 2019 את מענק הפרישה בניכוי המס לפי ההנחיות.

בהתקיים תנאים מסוימים המעביד יכול אף הוא לבצע את תחשיב הנכוי לפי הודעת העובד/ת ב161א וכמובן עפ"י החוק..
כאמור עדיף לפנות למס הכנסה (משרד פקיד שומה) בנדון והבחירה למי לפנות היא של זוגתך.

האם זוגתך חתמה על טופס 161א (מבלי משים)?
היות ואנחנו עדין ב2019 , ניתן לבצע את ההליך מסודר ולהחזיר לכם את הניכוי המיותר.

אני מציע לפנות לרואה חשבון או יועץ מס המתמחה במיסוי פרישה, שיעזור לכם להסדיר את הנושא.

בברכה
רו"ח מיכאל ברגר
www.pension-tax.co.il

 

[rsegoly]

בהמשך לשאלה ותודה על התשובה המפורטת

טופס 161 הגיע ממקום העבודה חדשים אחרי שהמענק שולם ואחרי שהמס נוכה.
האם תהליך החזר הניכוי מבוצע מול מקום העבודה או ישירות מול מס הכנסה?
והאם אכן יש פטור ממס עד לתקרה שציינתי?

 

[מייקל2019]

בהמשך לשאלה ותודה על התשובה המפורטת

כאמור צריך להגיש טופס 161א למס הכנסה, הנתונים מ 161 החדש ישמשו כ INPUT לצורך הכנתו .
לאחר קבלת אישור מס הכנסה - שיתייחס לבקשות ב161 , יהיה צורך להעביר אותו למחלקת שכר ולקופות . בהנחה שאשור מס הכנסה יתקבל ב מהלך 2019 , המעביד יבצע את הניכויים על פיו באמצעות תלוש שכר חדש , ויחזיר במקרה שלכם את סכןם המס שנוכה מקודם לחשבון הבנק .
אם אישור מס הכנסה יתקבל ב2020 , יהיה צורך להגיש דוח שנתי למס הכנסה ותקבלו את ההחזר ממס הכנסה.

ניתן לבקש פטור ממס עד 12,380 שקל או השכר החודשי* 150% הנמוך שבהם, לכל שנת וותק.


רו"ח מיכאל ברגר
'www.pension-tax.co.il

 

[k-don]

הפטור הוא 12,380 או השכר, הנמוך מביניהם.

במקרה שהשכר נמוך יותר אפשר לבקש הגדלת הפטור.
אפשר גם לפרוס את הכספים קדימה או אחורה מספר שנות מס. זה רלוונטי במיוחד אם השכר העתידי נמוך.
בדוגמא קיצונית, נניח שהיא קיבלה פיצויים שאינם פטורים על סך 250,000 ש"ח, ולא תהיה לך משכורת ב 4 שנים הבאות ואפשר לפרוס את המס ל 4 שנים (זה תלוי בוותק שלה), אז היא לא תצטרך לשלם מס בכלל

 

[toffi77]

אבל מדרגת המס הנמוכה ביותר היא 10%

אני מבין את עניין הפריסה קדימה, כדי להשאר במדרגת מס נמוכה , אבל גם במדרגה הכי נמוכה מס ההכנסה הוא 10% (וזה לפני ביטוח לאומי) אז איך היא לא תשלם מס בכלל?
&nbsp

 

[k-don]

מדרגת המס הנמוכה ביותר היא 10% החל מהשקל הראשון אבל ...

יש לך נקודות זיכוי שנותנות בין 5000-6000 ש"ח משכורת שהיא בעצם פטורה ממס הכנסה (תלוי גבר/אשה/ילדים)